▲ 台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）租稅優惠出現重大進展！財政部次長陳勇勝13日證實，已與金管會達成初步共識，將朝免稅方向規劃。（圖／AI製圖）

廣大投資族敲碗已久的台灣個人投資儲蓄帳戶（TISA）免稅優惠終於要來了！財政部次長陳勇勝今（13）日出席活動受訪時首度鬆口，證實財政部與金管會已針對TISA稅負優惠達成初步共識。政府期盼透過稅制誘因，搭配「0到18歲國家養」政策，鼓勵民眾為自己或孩子長期儲蓄，只要綁定一定期限後就能擁有人生的「第一桶金」。至於外界最關心的2.4萬元免稅額度，以及是否採特別扣除額或列舉扣除額等細節，財政部表示仍在研議階段，新制上路時程將視金管會後續修法進度而定。

財金部會達減稅共識 盼助國人存下「第一桶金」

財政部次長陳勇勝今日上午出席「國產署原光復南路辦公廳舍改建案」開工動土典禮，會後接受媒體聯訪時釋出重大政策利多。陳勇勝表示，針對TISA的租稅優惠議題已經討論許久，目前財政部與金管會已經達成初步共識，大方向將朝向提供「免稅優惠」來規劃。

陳勇勝指出，現今政府推動「0到18歲是國家養、政府養」的成長津貼政策，而TISA的規劃方向正是希望鼓勵父母親或兒少進行長期儲蓄。他強調，這筆錢只要存在帳戶內綁定一定期限後即可領取，未來的資金用途並不會設限，期盼能幫助民眾存下未來升學、生活或其他用途的人生第一桶金。

2.4萬免稅額度未定案 扣除方式與上路時程仍待研議

至於外界高度關注，未來投資TISA是否確定能享有最高新台幣2.4萬元的免稅額度？陳勇勝對此回應，雖然目前初步共識的方向確實涉及免稅額度，但實際的免稅金額仍在討論當中。此外，未來這筆減稅優惠究竟要採「列舉扣除額」還是比照儲蓄投資的「特別扣除額」，以及新制確切的施行日期，都還需要與金管會進一步研議。

陳勇勝坦言，目前金管會尚未送交稅式支出評估報告，政策仍在研究與跨部會溝通階段。他強調，任何法案的修正都必須面面俱到，必須從稽徵便利性、實務可行性，以及是否真能對所有民眾帶來正面效益等各個面向進行考量。因此新制何時能夠正式上路，仍須視金管會的後續規劃、法案送交立法院及審查的進度而定。

投信公會爭取多年 TISA資產規模已突破210億元

事實上，TISA免稅優惠的訴求最早可追溯至2017年。當時因台股成交量低迷，投信投顧公會便積極爭取TISA免稅或投資列舉扣除額優惠，盼能活絡市場。不過，當時財政部考量國內已有27萬元的儲蓄投資特別扣除額，且境內基金的資本利得原本就免稅，因此對額外給予減稅持保留態度。直到近期兩大部會終於破冰達成共識，才讓這項免稅案出現重大轉機。

根據金管會最新統計資料顯示，截至2026年（民國115年）8月21日止，TISA帳戶的累計申購金額已達約新台幣101.1億元，帳戶整體資產規模更高達210.6億元。為持續推動第二階段TISA，金管會目前正全力進行最後的修法作業，期盼在稅制誘因的加持下，能進一步強化國人參與長期投資的意願。

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